ANALISIS DETERMINAN PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA: PERAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE DALAM MEMODERASI PENGARUH RISIKO PEMBIAYAAN, LIKUIDITAS, EFISIENSI OPERASIONAL, DAN KECUKUPAN MODAL TERHADAP RETURN ON ASSETS PERIODE 2021–2025

Profitabilitas yang diproksikan melalui Return on Assets (ROA) merupakan salah satu indikator utama dalam menilai kemampuan Bank Umum Syariah menghasilkan laba melalui pemanfaatan aset secara optimal, perkembangan Return on Assets (ROA) masih menunjukkan fluktuasi. Kondisi tersebut mengindikasikan bahwa peningkatan aset belum sepenuhnya diikuti oleh peningkatan profitabilitas secara konsisten. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Non Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Return on Assets (ROA), serta menguji peran Good Corporate Governance (GCG) sebagai variabel moderasi pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan dan laporan pelaksanaan Good Corporate Governance Bank Umum Syariah periode 2021–2025. Sampel penelitian ditentukan menggunakan teknik purposive sampling sehingga diperoleh bank yang memenuhi kriteria penelitian. Analisis data dilakukan menggunakan regresi data panel dan Moderated Regression Analysis (MRA) dengan bantuan perangkat lunak EViews 13. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara simultan variabel independen berpengaruh terhadap profitabilitas, sedangkan secara parsial (Non Performing Financing, Financing to Deposit Ratio, Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional, dan Capital Adequacy Ratio tidak berpengaruh signifikan terhadap Return on Assets. Selain itu, Good Corporate Governance tidak mampu memoderasi pengaruh NPF, FDR, BOPO, maupun CAR terhadap ROA. Temuan ini menunjukkan bahwa profitabilitas Bank Umum Syariah tidak hanya dipengaruhi oleh faktor-faktor internal yang diuji dalam penelitian ini, tetapi juga oleh faktor lain di luar model penelitian.

Kata kunci: Return on Assets (ROA), Non Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), Good Corporate Governance (GCG), Regresi Data Panel.

• Cover_Abdul Halim Arrifai_61101024100213.docx
• BAB 1_Abdul Halim Arrifai_61101024100213.docx
• BAB 2_Abdul Halim Arrifai_61101024100213.docx
• BAB 3_Abdul Halim Arrifai_61101024100213.docx
• BAB 4_Abdul Halim Arrifai_61101024100213.docx
• BAB 5_Abdul Halim Arrifai_61101024100213.docx
• DAFTAR PUSTAKA_Abdul Halim Arrifai_61101024100213.docx